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深圳外国语学校内部控制建设的工作实践与探索

信息来源:深圳市财政委员会    更新时间:2017-11-08    字体大小: 【 】    [内容纠错]

  根据《财政部关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会函〔2017〕3号)要求,深圳市财政委员会高度重视、积极部署,开展市、区两级全部共1915家行政事业单位的内控报告编报工作,其中市属一级预算单位427家内控评价工作完成率100%,区属单位1410家完成率94.8%,评价结果得到了各单位的广泛重视,取得了“以评促建”的良好成效。

  在本次内控报告工作中涌现了一批积极开展内控工作的先进单位,深圳外国语学校积极开展、深入思考内控工作,强化组织制度,加强业务管控,总结经验成效,提出努力方向,经推荐作为我市内控建设典型案例,现予专栏发布,供各单位参考。

  

 

深圳外国语学校内部控制建设的工作实践与探索

 

内容摘要:内部控制评价是外部监管机构的要求,更是单位业务运行的基础和保障。通过内部控制评价对单位业务情况进行“摸底”,查找内部控制的不足之处和薄弱环节,通过“以评促建、以建促行”的方式,有针对性的建立健全内部控制体系。本文以深圳外国语学校内部控制的工作实践和探索为案例,阐述内部控制评价的实施方法、经验和努力方向。

  一、深圳外国语学校基本情况介绍

  深圳外国语学校创建于1990年,是深圳市教育局直属学校、广东省一级学校、广东省国家级示范性普通高中,是教育部确立的“现代教育技术实验学校”、“全国依法治校示范校”、全国首批13所可保送20%毕业生上重点大学的外国语学校之一。学校于2010年被评为全国首批“国际绿色生态学校”,2011年获评“全国文明单位”,学校同时还获得了“广东省书香校园”、“广东省德育示范学校”的荣誉称号。

  建校26年来,学校办学及各项事业实现了跨越发展,现有一校四部(初中部、高中部、东海附小和国际部)运行中,另有(龙华)高中部和(龙岗)国际部在建、龙华校区(含小学部、初中部、国际部)筹建中,全部建成后,学校将形成“一校七点九部”的办学格局。学校设有党委会、校长办公会、议事团等机构,其中校长办公会是学校决策机构。

  学校贯彻“以人为本,和谐发展,为学生终身幸福奠基”的办学理念,坚持“以德立校、依法治校、特色强校、科研兴校”的办学方针,以培养“全面发展+外语特长的高素质人才”为目标,打造学校“优质、特色、精细、和谐、国际”五大核心竞争力,在育人中提出培养“两敬、两高”(敬畏法律、敬重自然,做高尚的人、高雅的人)的德育目标,在课改中着力打造“优效课堂、精彩课堂”,启动了基于学校顶层设计的“四校建设”工程,即建设外语特长的名牌校、素质教育的示范校、民主管理的样本校、国际化教育的先锋校的宏大工程。

  作为以外语特色见长的深圳名校,深圳外国语学校开设有英语、日语、法语、德语、西班牙语、俄语等6个语种,并面向全校学生开设第二外语,是国内开设外语语种最多的中学之一。学校开放办学,广结友好学校,已在美国、英国、法国、德国、俄罗斯、日本、马来西亚等十多个国家和地区结有友好学校,并定期进行互访和交流。

  学校教育教学质量获得广泛认可,自有毕业学生起,高考升学率连续20余年达100%,重点率稳居全省前列,中考成绩在深圳市历居前列,并培养出多名省、市高考状元、全市中考状元。学生还在各类国家级及国际赛事中多次摘得桂冠。近三年来,每年均有180多名高三应届毕业生被保送到北大、清华、复旦、浙大、北外大等名校深造,人数位居全省之首并跻身全国三甲;初中部为深圳市民及学子最优先选择的理想就读学校。桃李不言,下自成蹊,深圳外国语学校已成为拥有1000多万人口的深圳地区众多市民及学子追捧仰慕的学校之一。深圳外国语学校以“办人民更满意的优质学校”为己任,现正向着“办国内外一流名校”的目标扎实迈进。

  二、深圳外国语学校内部控制工作的原则、目标及实施

  内部控制建设是一项系统工程,也是一项长期的工作任务,是学校各相关部门的共同责任,各部门要齐心协力、密切合作,逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务管理和重要事项监控相结合的内部控制体系,确保内控规范顺利实施。为贯彻落实财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》(财会[2012]21号)、《教育部关于做好〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉实施工作的通知》(教财函[2013]142号)、《深圳市教育局关于直属学校(单位)实施内部控制规范的意见》等规范性文件要求,推动我校开展内部控制工作,提高管理能力,加强廉政风险防范,我校就实施内部控制工作制订出了行动的原则、目标、工作进度安排、具体保障措施,并积极开展自查自评工作。

  (一)内部控制的原则和目标

  1.工作原则:

  (1)全面性原则。内控规范应当贯穿经济活动的决策、执行和监督,全员参与、全业务覆盖、全过程监控,保证控制范围的全面性。

  (2)重要性原则。在全面控制的基础上,内控规范应当关注重要经济活动的重大风险,针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。

  (3)制衡性原则。内控规范应当在内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制,真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。

  (4)适应性原则。内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善内部控制体系。

  2.工作目标:

  通过实施内控规范,梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序,基本建立以防范风险管控为核心,以控制手册和评价标准为主体,以单位内部管理为基础,以外部监管部门积极引导、中介机构有效服务为支撑,全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内部控制实施体系,切实增强单位的内部管理水平和权力运行机制,推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。学校内部控制目标应与学校总体建设目标相一致,具体包括五个方面:

  (1)合理保证单位经济活动合规合法,有效规范单位预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。

  (2)合理保证单位资产安全和使用有效,坚持所有权与使用权相分离的原则,确保资产的安全完整和有效使用。

  (3)合理保证单位财务信息真实完整,强化财务信息分析和结果运用,为外部监管和内部管理提供信息支持。

  (4)有效防范舞弊和预防腐败,科学运用内部控制的原理和方法,强化内部监督,建立反腐败、反舞弊的长效机制。

  (5)提高公共服务的效率和效果。

  (二)内部控制的工作安排

  1.组织准备阶段(2016年8月) 

  成立内部控制建设工作领导小组,建立内部控制工作协调机构,拟定工作方案,营造注重风险防范、强化责任意识、崇尚诚实守信、积极履行社会责任的内控文化,为贯彻实施内控规范营造良好氛围。

  2.宣传培训阶段(2016年9月)

  2016年9月,召开本校内控规范实施动员培训大会,由内控领导小组组长部署内控规范贯彻落实工作。培训内容包括国家相关法律法规、上级单位相关政策、本校制定和通过的各项规章制度。

  3.组织实施阶段(2016年9月-2017年4月底)

  认真梳理各类经济活动的业务流程,查找业务风险,修改程序,完善流程,充分利用信息化手段,实现业务管理与财务管理的有机结合,制定完成本单位的各项内部控制制度,各处室应梳理、完善本部门有关经济活动的业务流程,报领导小组汇总。领导小组将通过调研、座谈等形式,推进单位开展内控规范建设工作,探讨存在的问题,提出解决方案。

  4.总结验收阶段(2017年5月)

  开展好总结工作,收集相关资料集中归档(包括内部控制建设领导小组成立的文件、相关会议纪要或记录、已制定的内部控制制度、自查表等),充分做好迎接上级单位检查验收的准备工作。

  (三)内部控制的保障措施

  1.健全机构,明确责任。学校高度重视,将其作为“一把手”工程,成立内控规范实施领导小组,由单位主要负责同志任组长,组织领导单位内控规范的实施工作。由于学校的内部控制是一个复杂的体系,涉及到预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同等各项经济活动,需要学校各有关部门和岗位加强沟通、相互协调,要落实职责分工,形成联动机制,确保内部控制工作顺利推进。

  2.加强学习,广泛宣传。将学习宣传活动与反对“四风”、廉政风险防控等工作紧密结合起来,组织开展内控规范学习宣传活动,增强贯彻内控规范的主动性和自觉性。按照因地制宜、注重实效的原则,积极采取多种方式广泛宣传实施背景、重大意义、基本内容和实施要求等,形成注重风险防控、强化责任意识的风气。通过学习,使相关人员增强对内控规范的理解,掌握实施的方法步骤,保证内控规范的顺利实施。

  3.完善制度,加强监督。认真对照内控规范的内容和要求,制定工作标准,完善细化岗位责任制度,优化工作流程,分析存在问题,认真扎实整改,健全“以预算管理为主线、以经费管控为核心”的各项管理制度,把内控的要求贯穿于会计核算、会计监督的全过程,推进单位会计工作标准化、制度化、规范化建设。

  (四)内部控制的自评自查工作

  根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点,我校对照学校实际进行了实事求是的自查自评活动,评价结果为内部控制基础性评价得分为53分,业务层面内部控制基础性评价得分为30.4分,共计83.4分;考虑到存在不适用指标,换算后的得分为87.8分。通过自查自评,既看到了学校在内控管理方面取得的成绩,也明确了自身存在的不足。

  三、深圳外国语学校内部控制管理组织及制度建设情况

  我校内部控制目标旨在“规范业务、防控风险、提高效率、支持决策”,通过有效建设和实施内部控制为我校办好深圳基础教育的窗口和品牌学校奠定坚实基础。

  1.学校建立完善了内部控制制度,制定了《深圳外国语学校内部控制制度》,召开内部控制规范建设启动会,成立了由校长汤佳宏担任组长的内部控制领导小组(具体成员组成如下所示)、内部控制风险评估工作小组,两个小组由学校总务处牵头实施管理,负责制定本单位的工作规则或重大事项议事决策制度,有明确的决策问责制度或规定。学校在重大事项议事决策制度中明确了对业务复杂、专业性强的经济活动专家论证和技术咨询环节的要求,建立重大事项一贯执行的认定标准。学校的相关信息系统建设实施了归口管理,建立了信息系统数据定期备份制度。信息系统为内部控制关键岗位开设了账号并能够体现其职责与权限。

  组  长:汤佳宏(校长、党委书记)

  副组长:李  武(副校长、党委副书记、纪委书记)

          罗来金(副校长、高中部执行校长)  

          张传平(副校长、初中部执行校长)

          崔  纲(校长助理、总务处主任)

  成  员:欧阳爱小(校长助理、教学处主任)  谢志光(办公室主任)

          魏  敏(办公室副主任)            张  锋(办公室副主任) 

          张应虎(总务处副主任)            林  群(总务处副主任) 

          周红甫(总务处副主任)            黄林青(财务负责人)

          杨伟君(学校建设办公室干部)

  2.学校独立设立纪检监察等内部监督机构或兼职岗位,建立明确的纪检监察制度和相应的业务流程。上述机构或岗位独立行使职能,纪检监察等主要监督活动负责制定相应业务流程和岗位责任书,制定风险评估制度。学校在首次风险评估时形成了业务流程图并确定关键风险点,按风险评估制度对风险进行定期评估。

  3.我校能严格按照上级财政部门、市教育局的规定开展财务活动,在每项经济事务中,均能依照法规制度和财经纪律进行办理。一是建立健全了学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序,形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。二是建立了财务管理人员控制责任机制。在每一项财务制度中,都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职,共同完成好学校财务的管理工作,确保财务收支管理工作有序、高效地运转。三是财务人员岗位职责明确。要求在工作中,严格按照财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事,坚持“收支有据”的原则,严防虚、假的经济事项发生。四是强调财务过程管理,做好财务管理的每一个环节。五是学校实施了财务收支内部审核制度,加强了对学校财务收支的审核力度。六是坚持学校财务定期公示。通过学校制度建设与实施,大大地提高了财务管理人员的政治素与业务素质,增强了财务管理意识,正是如此,我校的财务管理工作在制度和法规的约束下,操作规范。

  截止目前,我校已初步建立校一级内部控制管控框架,下一步将从业务深化和组织深化两个方向进一步完善我校内控工作,以实现我校内控工作的常态性和持续性。

  四、深圳外国语学校内控业务管理情况

  我校具有预算盘子和资产规模较大、教职工较多等业务特点,针对学校不断变化的教育教学和管理实际,学校在预算、收支、采购、资产、合同、建设项目等业务管理方面也在不断完善制度建设,具体情况如下:

  1.预算业务管理情况

  学校结合《中华人民共和国预算法》(2014第十二号主席令)、《关于印发<深圳市预算绩效管理暂行办法>的通知》(深财规〔2014〕8号)、《深圳市经费自理事业单位预算管理暂行规定》(深财预规〔2011〕13号)、《深圳市本级部门预算准则(试行)》(深府〔2006〕12号)等政府公布的规范性文件规定,制定了符合本校特色的内控制度,对本校的预算管理、财务收支、物品领用、固定资产管理等进行了明确规定。

  我校预算由校长办公会作为预算决策层,总务处作为归口管理部门,各部门作为预算执行部门,每年遵循“量入为出、收支平衡”的原则,根据我校业务发展计划,编制下年预算,编制内容主要包括了收入预算及支出预算。我校采用项目预算跟踪通报的管理方式,财务室定期统计并通报预算执行情况,总务处负责对各业务部门的预算执行进度进行催办与监督。我校每年按照规定编制年度决算,经校长办公会审定后,上报市教育局财务管理部门。

  随着我校近年来财政预算资金体量的逐年增长,预算管控需求与管理水平也逐步提高。2015年度、2016年度部门预算执行率分别位居市教育局直属单位第二名和第三名,在已经公布的2017年第一季度部门预算执行情况统计结果中,我校又稳居前三名。

  

  表一:深圳外国语学校预算编报申报流程

  2.收支业务管理情况

  我校收支业务主要根据学校的“财务会计管理制度”、“收费管理制度”、“公用支出报账与借款规定”、“餐费支出的暂行规定”、“财务支出审批与报销流程”等规定进行管理。学校根据业务需要合理设置岗位,并建立了会计及相关人员的岗位责任制,明确了各岗位的职责和权限,坚持各分设岗位间的相互制约和监督,建立健全了收费和支出管理制度。

  (1)关于收入管理。学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入等。

  学校严格执行上级的收费标准和范围规定,规范使用符合国家规定的合法票据。在国家规定之外,学校没有向学生收取其他任何费用。学校的一切收入均按要求入帐,并及时、足额纳入学校开设的银行帐户,上缴国库或财政专户。严格按照会计法规和制度执行,进行统一管理和核算。学校规范了资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度,提高了资金使用效率。

  (2)关于支出管理。学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。学校的具体做法是:

  第一、学校能根据年初支出预算开支经费,确保了公用经费的使用发挥了最大效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中,外出培训、学习等费用能按照规定执行,该由单位支付的由单位报销,该由个人承担的费用,学校不予报销。严格执行公务卡结算、按正确支付方式(直接支付、授权支付)作资金支付。

  第二、学校日常采购、维修及服务均由学校总务处负责,限额以上的项目按照政府采购的相关规定和程序实施。

  第三、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝了支出无序操作,确保了资金合理使用。

  第四、在经费支出过程中,所有原始凭证合理、合规,做到了内容真实、完整,凭证合法,手续齐全。我校总务处、财务室负责我校费用报销的财务审核、资金支付等工作。各处室部门对各类费用进行归口审核。

  

  表二:深圳外国语学校支出申报审批流程

  3.采购管理情况

  依照市财政委、市政府采购中心关于采购工作的相关规定,我校采购的组织形式也分为集中采购和自行采购两种。其中在《深圳市政府集中采购目录》内或单项、批量采购金额在政府采购限额以上的货物、服务、工程均履行政府集中采购程序;其他在集中采购目录外且在政府集中采购限额下的货物、服务、工程采用自行采购 。目前学校的自行采购的主要依据为学校制定的《物资采购管理办法》、《专项设备采购管理办法》等内部规定。

  学校招标工作领导小组为我校采购招标的领导机构。总务处作为招标工作领导小组活动的常设机构,主要负责实施各类货物采购和工程服务项目的招标程序类工作。项目采购的评标定标由招标工作领导小组全体成员议定,招标工作领导小组的成员组成为单数,组成人员包括校领导、纪委代表、总务处主任、会计及校内专家。

  

  表三:深圳外国语学校采购(含集中采购类、自行采购类)流程

  4.资产管理情况

  学校的资产主要包括货币资金、无形资产、固定资产、库存耗材等,其中固定资产分为房屋及构筑物、土地及植物、仪器仪表、机电设备、电子设备、印刷机械、卫生医疗器械、文体设备、标本模型、文物及陈列品、图书、工具、量具和器具、家具、行政办公设备、被服装具及其他等16类。学校依据《事业单位国有资产管理暂行办法》(2006年财政部令第36号)、《深圳市本级行政事业单位常用办公设备配置预算标准》(深财规〔2013〕20号)等文件的相关规定对我校的资产进行管理。我校资产日常归口管理部门为总务处,财会室负责对资产进行账务管理。

  我校合理设置岗位,加强对资金方面的管理,做到不相容职务分离。出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案管理和收入支出等账目的登记工作,出纳应具备会计基础知识和熟练操作计算机的能力。学校现金收入,能及时存入银行;学校备用金,按照财务管理的要求,实行限额管理。出纳人员能及时做好现金日记帐,并与会计月末定期对帐,确保了证帐相符、帐物相符。没有挪用现金的现象发生。学校严格遵守银行存款的管理制度,按规定开设并管理好银行帐户。支票、银行印鉴等实行专人管理。能按要求做好存款帐并与银行及时对帐。学校收支没有帐外循环及私设“小金库”的现象。

  通过此次自查自评,说明我校的资产管理规范,没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财产上的损失。学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。学校杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项,学校能按照相关规定和财务制度办理。

  我校的物资管理严格按上级有关部门的规定设立了固定资产专管员,建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行盘点清理,按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批,做到了帐帐相符,帐物相符。

  

  表四:深圳外国语学校资产管理与处置流程

  5.合同业务、建设项目管理情况

  我校总务处为合同业务归口管理部门。签订合同前由合同签订部门根据磋商结果草拟合同文本,通过自审以及转交律师事务所审核合同文本,自审通过或律师事务所出具意见函后,合同签订部门提出合同订立审批申请,申请通过后签盖公章。合同的履行由业务部门进行跟进。

  我校建设项目日常管理工作主要由总务处负责,业务管理范围主要包括编制校园建设规划、基本建设项目建议书、可行性研究报告、投资概算和年度投资计划概预算、建设项目设计任务书、负责招标采购、进度款支付、竣工验收、组织结算与决算、建设项目档案管理等。

  五、深圳外国语学校内部控制工作取得经验和的成效

  (一)我校内控工作的经验总结

  1.抓内控工作首先要坚持正确的指导思想。建校26年来,我校始终坚持全面践行邓小平理论、三个代表思想、科学发展观等科学指导思想,深入贯彻落实党和国家的教育方针,坚定推进基础教育领域素质教育发展,学校办学思想端正,并善于从高处前瞻,自顶层设计,统揽学校改革发展整体与全局,积极实施十年教育改革发展行动计划,探索生成国际化复合型人才培养模式,使学生德、智、体全面发展,教师队伍师德师风优良,在建设社会主义示范市、推进深圳教育改革发展工作中取得了较为突出的成绩,为此我校获评深圳市基础教育领域唯一的“全国文明单位”荣誉称号。

  2.抓内控工作要坚持依法管理、合规办事。作为全国依法治校示范学校单位,以汤佳宏校长为代表的学校党政领导班子致力推进现代学校制度建设,严格执行各项法规,依法治校、依法治教,加强学校内部控制建设。学校开展学校教育教学质量与社会公众满意度“两提升”的活动,推进师德师风、学风校风建设,学校校风、学风好。近三年本单位未发生重大安全事故。去年,学校顺利通过全国依法治校示范学校的复评工作。“谋大事者,首重格局”,行事低调但笃实的汤佳宏校长带领学校党政班子及全校师生上下,目前又全面启动了深圳外国语学校教育集团的创建进程。在他的带领下,一个打造新的“质量深外”,建设国内国际一流名校,让学校从高峰走向巅峰的教育传奇正在继续。

  3.抓内控工作学校领导要善于统揽全局、顶层设计。学校包括内控管理工作在内的各项工作能够取得不断的跨越发展,是与学校党政领导一班人在“一把手”即学校校长兼党委书记汤佳宏同志的统领下团结高效、创新进取分不开的。作为一所学校之“执牛耳者”,校长要对学校的发展有思路、有想法、有规划、有设计,更要有自己清晰的办学理念输出。为此汤佳宏校长率先提出基于学校未来10年发展顶层设计的“四校建设”目标,提出培养“两敬两高”的现代人(敬畏法律、敬重自然,做高尚的人、高雅的人)的德育目标;建设完善了“精彩、优效、精品”课堂的教学理念。以此高屋建瓴,统揽全局,确保学校实现可持续的科学发展。

  4. 抓内控工作要坚持强化组织领导,设置风险管理防线,明确和落实风险管理职责。学校领导高度重视内部控制自查评价工作,在办公会上作出了专题部署。内部控制归口管理处室办公室组织成立自查评价工作小组,制定自查评价实施方案,向学校印发通知文件,明确了自查评价的全面性、重要性、问题导向、客观性四项原则,以及实施自查的时间、范围、内容、流程等具体安排。

  5.抓内控工作既要立足校情,也要敢于创新。我校在完成国家规定的教育、教学、科研工作过程中,全面推进课程改革和素质教育,勇于探索与创新,目前正在全面启动“四校工程”和“信息化建设工程”,致力于把深圳外国语学校打造成为民主管理的样本校、素质教育的示范校、国际化教育的先锋校、外语特色的品牌校以及信息化标杆校等,这些工作使学校的教育、教学质量得到显著提升,形成并巩固了学校“优质、特色、精细、和谐、国际”的鲜明办学品牌特色。

  6. 抓内控工作要特别重视自查实施全覆盖。根据实施方案要求,学校各处室要全面梳理业务和职责流程,确保业务全覆盖,并明确每项工作是否重点业务、涉及岗位及人员姓名、关键岗位、工作流程、关键环节、涉及信息系统名称,为接受自查评价打好基础;自查评价工作小组要依据现有内控操作规程、业务管理办法等内控制度,对照实际工作情况,通过查看会议记录、底稿、签报、凭证、报表、信息系统记录等原始记录,综合运用问询、抽样等方法,检查各处室内部控制执行情况,全面排查风险,评估流程措施是否到位,防控是否有效。

  7. 抓内控工作要格外重视评价反馈意见,及时总结和通报内控自查评价结果。自查评价工作小组根据自查结果,对各 处室控制环境、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的内部控制工作内容进行打分评价,同时梳理好的经验做法,如实反映存在的问题,提出改进的建议,及时通过书面形式将自查评价意见反馈至各科室,并督促整改,部分问题已整改到位。我校完成对各科室的自查评价后,组织自查评价工作小组全面了总结学校内部控制工作情况,撰写了《深圳外国语学校2016年度内部控制工作的自查评价报告》,系统梳理了我校2016年内部控制建设主要做法、成效、存在的主要问题、整改情况,提出了进一步健全内部控制工作组织机构、完善制度体系、加强宣传教育、执行监督、成果运用等建议,列举了各科室值得推广的经验做法。通过将自查评价结果和报告向全校进行公开通报,起到了深化内控理念、提高内控执行力的良好效果。

  (二)严抓内控工作促进了学校工作的全面“收获”

  1. 严抓内控工作促使我校进一步明确了内控建设实施路径和重点。对于内控评价中发现的问题我校将其分为合规类问题和管理提升类问题,对于合规类问题我校发现后均进行了立即整改;对于管理提升类问题,我校根据风险等级进行了逐步改善。同时,我校根据内控评价结果搭建了统一的校级内控体系框架,以此为标准逐步向各校区、各部门延伸,有效避免了内控体系缺少整体性、系统性和普遍性的情况发生。

  

  表五:深圳外国语学校内控体系框架

  2.严抓内控工作促使我校的教育教学科研工作取得了较大的进步。学校在近两年的中高考工作中,成绩突出:2016年,我校高考再创新高,高考重点大学录取率超过95%,位居全省第一,并摘取广东省文科总分状元、深圳市理科状元双项桂冠;AP国际课程班毕业生连续第六年保持100%被海外大学录取、近90%被世界排名前50的大学录取的纪录。160余名国内高考班毕业生被北大、清华等国内名校提前保送入学,保送率及人数位列居广东省第一、全国前三。

  3.严抓内控工作促使我校赢得了上级的肯定和社会各界的广泛认可。近年来,我校先后通过深圳市及广东省一级重点学校、国家示范性高中单位评估之后,还获得了其他荣誉,包括:

  (1)学校党委获“广东省创先争优先进基层党组织”荣誉称号;

  (2)广东省教育厅授予我校“广东省德育示范学校”称号;

  (3)深圳市教育局年年授予我校“深圳市高考工作卓越奖”;

  (4)我校初中部食堂被确定为“广东省餐饮服务食品安全示范单位”;

  (5)深圳市委教育工委授予我校高三年级党支部等30个基层党组织“市委教育工委系统先进基层党组织”称号;

  (6)学校入选“中国高中教育50强”及“中国百强中学”等。

  (7)学校于2010年被评为全国首批“国际绿色生态学校”;

  (8)学校2011年获评“全国文明单位”;

  (9)学校获评为“广东省书香校园”等。

  六、深圳外国语学校今后内控管理工作的努力方向

  1. 内部控制领导小组还需要进一步加大管理力度,特别是在学校重大事项议事决策的认定标准、以及对业务复杂专业性强的经济活动中如何强化专家论证和技术咨询环节的要求等方面,需要继续提升完善。

  2. 发挥单位内控建设的主动性和积极性,全力推动各项未完善和未建立的制度建设。有些规章制度尚不完善,有的尚不完全适应现行财务管理体系。特别是在学校财务分析制度、信息安全等方面尚需进一步健全完善。在实施内部监督制度和内部控制制度时,严格按照《会计法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》的规定,力求将这方面的工作做得更好。

  3.加大定期进行风险评估的机制建设。定期接受内部纪检人员的监督制度建设。规范操作,形成统一的的基本内控制度模板。不断组织优化再造业务流程。以实际的执行力检验内控制度的有效性。

  4.行政事业单位内控体系建设是一项政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作,需要各部门协同建设,目前学校无专门的内控部门,主要由总务处、办公室和财务牵头,内控人才缺乏,学校将加强内控建设专业人才的引进和培养,在合适的时候建立专门的内控部门。

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