通知公告

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深圳市财政委员会注册会计师及会计师事务所事中事后监管清单

信息来源:深圳市财政委员会 信息提供日期:2018-11-02 【字体: [内容纠错]

  根据《市编办关于全面推进事中事后监管清单编制工作的通知》要求,现将深圳市财政委员会注册会计师及会计师事务所事中事后监管清单进行公示。

深圳市财政委员会注册会计师及会计师事务所事中事后监管清单

序号

监管部门

监管职责

监管对象

监管事项

监管内容

监管措施

涉及的行政职权

监管依据

备注

1

深圳市财政委员会

对注册会计师和会计师事务所进行监督、指导

注册会计师和会计师事务所

对注册会计师和会计师事务所的合规性及执业情况进行检查。

按照《深圳经济特区注册会计师条例》的规定,对注册会计师和会计师事务所进行监管:
1
、是否保持设立条件;
2
、是否依法妥善保管业务档案,并对业务档案的真实性、完整性负责;
3
、是否按照有关规定进行电子化备案
4
、是否合规的执行业务
5
、是否有其他违规行为。

1、根据检查需要,按照财政部规定,制定当年检查计划;
2
、对有投诉或案情移交的有违规线索的立专案检查;
3
、检查前做好随机抽查、查前公示、查前通知等工作;
4
、检查时,应当将检查中发现的问题汇总后,制作《财政检查工作底稿》;
5
、发现存在违法、违规行为的,依法作出行政处理处罚。

行政检查类(事项编码:
S0410048-S0410072

S0410074-S0410078

S0410106-S0410108

S0410109-S0410132
):对注册会计师行业开展的监督检查。

《深圳经济特区注册会计师条例》第三条第一款

 

深圳市财政委员会

2018112

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